Calculadora Autónomos

Se considera autónomo a toda persona física que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción a un contrato de trabajo, dando o no ocupación a trabajadores por cuenta ajena. Para ser legalmente autónomo, es necesario darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) de la Seguridad Social y en Hacienda (Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores).

Para ser deducibles, los gastos deben cumplir tres requisitos: estar vinculados a la actividad económica, estar justificados con factura y estar registrados en los libros contables. Ejemplos comunes incluyen:

• Cuota de autónomos.
• Alquiler de oficina o coworking.
• Suministros (luz, agua, internet) si la vivienda es parcialmente usada para la actividad.
• Material de oficina y equipos informáticos.
• Servicios profesionales (asesoría, marketing, etc.).
• Gastos de viaje y dietas relacionados con la actividad.
• Amortizaciones de bienes de inversión.

Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula en función de los rendimientos netos reales de la actividad económica, es decir, ingresos menos gastos deducibles. Se establecen una serie de tramos de ingresos, y a cada tramo le corresponde una base de cotización mínima y máxima. El autónomo debe elegir una base de cotización dentro de ese rango, y sobre esa base se aplica un tipo de cotización fijado por ley para obtener la cuota mensual. Se realizan regularizaciones periódicas para ajustar lo cotizado a los ingresos reales finales.

No siempre es obligatorio. Los autónomos que realizan actividades profesionales deben aplicar retención de IRPF en sus facturas cuando facturan a otros autónomos, empresas o entidades jurídicas en España. Sin embargo, si facturas a particulares, o si eres un nuevo autónomo durante los dos primeros años de actividad, puedes aplicar un tipo de retención reducido (actualmente el 7%). Si tus ingresos están sujetos a retención, no necesitarás presentar el Modelo 130 de pagos fraccionados de IRPF, ya que el impuesto ya se retiene en origen.